Big Four und Blockchain: Verabschieden sich Auditing Giants schon?


Letzte Woche hat die Firma Deloitte von Big Four eine mobile Plattform vorgestellt, auf der Blockchain-Netzwerke in kleinem Maßstab zu Demonstrationszwecken gehostet werden können. Das Produkt basiert gemäß der Pressemitteilung auf dem Interesse des Kunden, die Blockchain-Funktionen in Live-Interaktionen zu verstehen.

Mit diesem Schritt setzen die Big Four-Unternehmen, zu denen Deloitte, PwC, Ernst & Young (EY) und KPMG gehören, ihre Expansion auf dem Gebiet der Blockchain fort. Zusammen erzielten die Unternehmen im vergangenen Jahr einen Umsatz von über 148 Milliarden US-Dollar, da sie über 50% der Prüfungen sowohl für öffentliche als auch für private Unternehmen abwickeln. Folglich könnte ihre Anwesenheit im Kryptoraum ein Spiegelbild des Zustands der Blockchain-Übernahme sein.

Wie weit sind die Big Four bei der Erforschung der DLT-Technologie (Distributed Ledger Technology) gegangen und können Blockchain diesen Unternehmen besondere Vorteile bieten?

Big Four: Konsequentes, aber begrenztes Interesse an Blockchain

Zu diesem Zeitpunkt haben alle Big Four-Unternehmen zumindest ein gewisses Interesse an Blockchain gezeigt, auch wenn sich ihre Ansätze tendenziell unterscheiden. Einige Unternehmen wie Deloitte haben hauptsächlich untersucht, wie sich diese Technologie auf den allgemeinen Markt ausgewirkt hat, während sich EY beispielsweise auf die Veröffentlichung von Softwarelösungen konzentriert hat, die auf die Anforderungen von Kryptowährungsunternehmen zugeschnitten sind.

Diese Vielfalt lässt sich durch die Natur dieser Unternehmen erklären: Sie sind professionelle Dienstleistungsnetzwerke und bieten eine Vielzahl von Dienstleistungen an, darunter Wirtschaftsprüfung, Steuern, Beratung, Unternehmensrisiko und Finanzberatung. Dies ist auch der Grund, warum die Big Four noch nicht vollständig in die Blockchain eingetaucht sind, anstatt nur mit der Technologie zu flirten, wie Cal Evans – der Gründer von Gresham International, einer Compliance- und Strategie-Firma – in einem Gespräch mit Cointelegraph meinte:

„Da die Big Four in einem so breiten Spektrum von Sektoren arbeiten, können (oder wollen) sie der Blockchain keine ernsthafte Zeit widmen. Dies ist sinnvoll, da sie nicht in jedes neue Technologiepaket investieren können (obwohl wir Blockchain als unterschiedlich betrachten). Ein wichtiger Punkt ist, dass viele der großen Vier erst in die Blockchain kamen, als Crypto-Projekte damit begannen, mehr Transparenz zu zeigen. Die Big Four sind dafür bekannt, sich nur dann auf etwas einzulassen, wenn ihr Kundenstamm es nutzt, Blockchain war und ist keine Ausnahme. “

"Dies scheinen nur frühe Schritte zu sein", sagte Juan M. Villaverde, Chef-Kryptoanalytiker bei Weiss Ratings. "Sie [the Big Four] haben begonnen, das Potenzial von DLT zu erkennen, aber sie haben noch nicht herausgefunden, wie sie dieses Potenzial nutzen können. “

Laut Rekrutierungsplattform Tatsächlich verfügte PwC im März 2019 über 40 Stellenangebote im Zusammenhang mit der Blockchain und war damit der Top-Rekrutierer im Bereich der Big Four. EY belegte mit 17 Stellen den zweiten Platz, gefolgt von Deloitte mit 10 Stellenangeboten.

Eine aktuellere Suche zeigt, dass PwC in Bezug auf die Blockchain-Technologie immer noch das aktivste Professional Services-Netzwerk ist, aber nur noch 13 Positionen hat, in denen das Wort „Blockchain“ direkt vorkommt. EY hat vier Stellenangebote, während anscheinend weder KPMG noch Deloitte nach Blockchain-Talenten suchen. Dies scheint zu bestätigen, dass das Interesse der Big Four am Kryptoraum zwar vorhanden, aber moderat ist: PwC hat beispielsweise insgesamt 1.010 offene Stellen bei Indeed, was bedeutet, dass seine 40 Stellenangebote im Zusammenhang mit der Blockchain einen winzigen Teil davon ausmachen Nummer.

Maurizio Raffone, CEO bei Finetiq Ltd., einem Beratungsunternehmen mit Schwerpunkt auf Kryptografie, erklärte gegenüber Cointelegraph:

„Mein Eindruck ist, dass die Big Four sich für Blockchain als zusätzlichen Bereich interessieren, in dem sie Beratungsdienste anstelle von Prüfungsdiensten erbringen können. Die Wirtschaftsprüfungsunternehmen tendieren zu einer lukrativeren Beratung, und Blockchain bietet ihnen eine weitere Möglichkeit für diese Strategie. “

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Dennoch sollte sich Blockchain selbst aufgrund seiner Transparenz auch als besonders nützlich auf dem Prüfungsmarkt erweisen, wie Evans gegenüber Cointelegraph erklärte:

„Blockchain ist eine der wenigen Technologien, die bei den meisten Audits hilfreich sein kann. Die Finanzprüfung kann durch ein End-to-End-Blockchain-Unternehmen unterstützt werden, da alle Transaktionen offen und überprüfbar sind. Sie werden auch in einem Hauptbuch enthalten sein, was eines der größten Probleme für eine unabhängige Finanzprüfung darstellt. Natürlich gibt es mehr als eine Art von Prüfung. Blockchain kann branchenübergreifend eingesetzt werden, um beispielsweise eine Prüfung von Service Level Agreements effektiver zu gestalten. Unternehmen könnten mithilfe der Blockchain überwacht werden, um sicherzustellen, dass sie die Compliance und die Kundenwünsche erfüllen. “

Raffone ist damit einverstanden, dass Prüfungspraktiken von der Einrichtung einer Blockchain profitieren könnten. "Ich sehe Blockchain als kostensparende Technologie im Auditing-Bereich", sagte er gegenüber Cointelegraph. "Angesichts des öffentlichen Charakters von Finanzkonten wäre eine Blockchain-Lösung ziemlich effizient."

Villaverde von Weiss Ratings ist jedoch besorgt, dass die Big Four die Krypto-Einführung nur in bestimmten Szenarien anregen können. Wenn sich die Big Four ausschließlich um die Unterstützung privater Blockchain-Lösungen bemühen, so der Experte, hätte dies kaum Auswirkungen auf den gesamten Markt, da „eine private, genehmigte Blockchain kaum mehr als eine verherrlichte Datenbank ist“. Er fuhr fort und sagte:

"Nur wenn sich diese Unternehmen dazu entschließen, die Macht öffentlicher Blockchains wie Ethereum oder Bitcoin zu nutzen, stellen wir uns vor, dass diese Initiativen erhebliche Auswirkungen auf die öffentliche Akzeptanz haben."

PwC

Marktberichte für Krypto / Blockchain: Ja

Blockchain-basierte Softwarelösungen: Ja

Übernahme aus erster Hand (Bitcoin-Akzeptanz, Krypto-Geldautomaten): Ja

Investitionen in den Kryptomarkt: Nein

PwC hat bereits 2017 damit begonnen, Bitcoin (BTC) als Zahlungsmittel für einen Teil seiner Dienste zu akzeptieren, und ist heute wohl das Big-Four-Unternehmen, das sich am aktivsten mit der Erforschung von Kryptowährungen und Blockchain befasst. Das Unternehmen hat sogar ein umfangreiches Schulungsprogramm eingerichtet, um die Kenntnisse seiner Mitarbeiter auf dem Gebiet zu verbessern.

PwC ist also kein Unbekannter für den Kryptoraum und seine Hauptprobleme: In seiner Studie von 2018 mit dem Titel „Blockchain is here. Was ist Ihr nächster Schritt? "Das Unternehmen hob regulatorische Unsicherheit und Vertrauen als Haupthindernisse für die Blockchain-Einführung in Unternehmen hervor. Darüber hinaus hat PwC ein besonderes Interesse an Stablecoins – einem zunehmend wichtigen Teil der Branche – gezeigt und eine Partnerschaft mit der dezentralen Kreditplattform Cred geschlossen, um über die Emission einer US-Dollar-gebundenen Kryptowährung zu beraten.

Das Unternehmen hat seine Präsenz in der Blockchain jedoch nicht auf seine Beratungsabteilung beschränkt. Im März 2018 ging das Unternehmen eine Partnerschaft mit dem weltweit führenden Vermögensverwaltungsunternehmen Northern Trust ein, um Aktienprüfungen in Echtzeit über Blockchain zu ermöglichen und damit die zugrunde liegenden Transaktionen transparenter zu machen. Zwei Monate später investierte PwC in VeChain, ein großes Kryptowährungs-Startup, das sich auf Web-Services, Supply Chain Management und Fälschungssicherheit spezialisiert hat. Im Juli desselben Jahres wurde bekannt, dass PwC Tezos, das ehrgeizige Kryptowährungsprojekt, das zu diesem Zeitpunkt einen internen Streit und mehrere Sammelklagen durchlief, prüfen werde. Laut der von letzterer veröffentlichten Pressemitteilung soll es das erste Mal gewesen sein, dass eine „große Blockchain-Organisation“ als Prüfungsmandant der Big Four akzeptiert wurde.

Vor kurzem hat PwC die Veröffentlichung einer Lösung für die Prüfung von Kryptowährungen angekündigt. Insbesondere aktualisierte das Unternehmen seine Halo-Auditing-Suite, um „Entitäten, die an Kryptowährungstransaktionen beteiligt sind“, Rechnung zu tragen, indem es unabhängige Nachweise für das Pairing von privaten und öffentlichen Schlüsseln lieferte und Informationen über Transaktionen und Guthaben von Blockchains sammelte.

Verwandte Themen: Wird die neue Software von PwC das Problem der Überwachung von Kryptowährungen lösen?

EY

Marktberichte für Krypto / Blockchain: Ja

Blockchain-basierte Softwarelösungen: Ja

Übernahme aus erster Hand (Bitcoin-Akzeptanz, Krypto-Geldautomaten): Nein

Investitionen in den Kryptomarkt: Nein

EY hat mehr Solokrypto-bezogene Softwareprojekte veröffentlicht als jeder seiner Big Four-Rivalen. Zunächst kündigte EY im April 2018 Blockchain Analyzer an und war damit der erste Hauptprüfer, der seine Dienste speziell für die Anforderungen von Kryptowährungsunternehmen anbot, mit denen die gesamten Transaktionsdaten eines Unternehmens aus mehreren Blockchain-Ledgern gesammelt werden konnten. Ein Jahr später veröffentlichte das Unternehmen ein umfangreiches Update und stellte die zweite Generation des EY Blockchain Analyzer vor. Laut Paul Brody, dem globalen Innovationsführer für Blockchain bei EY, kann die neue Version für verschiedene Zwecke eingesetzt werden – beispielsweise für die Überwachung von Rechnungsprüfungen, Steuern und Transaktionen.

Darüber hinaus hat EY im März 2019 eine weitere Softwarelösung vorgestellt – diesmal ausschließlich zu Steuerzwecken. Das als Crypto-Asset Accounting and Tax (CAAT) bezeichnete Tool wurde entwickelt, um Kunden in den USA (sowohl öffentliche als auch institutionelle) bei der Einreichung von IRS-Steuererklärungen für Krypto-Assets zu unterstützen.

Darüber hinaus hat EY im Mai den Code von Nightfall – eine Lösung, die die Übertragung von ERC-20- und ERC-721-Token auf die Ethereum (ETH) -Blockchain "mit vollständiger Vertraulichkeit" ermöglicht – als Open-Source-Lösung veröffentlicht und auf GitHub gestellt. "Es ist eine experimentelle Lösung, die noch aktiv weiterentwickelt wird", warnte das Unternehmen.

Schließlich hat der Audittitan die Blockchain angewendet, um den Wein zu verfolgen. Die Plattform mit dem Titel Tattoo hilft Verbrauchern in ganz Asien dabei, die Qualität, Herkunft und Authentizität importierter europäischer Weine zu bestimmen. Wie bei der zuvor erwähnten Nightall-Lösung ermöglicht die EY-Lösung ihren Kunden, sichere und private Transaktionen im öffentlichen Netzwerk von Ethereum mithilfe einer wissensfreien Technologie durchzuführen.

Neben der Veröffentlichung einer Reihe von Blockchain-bezogenen Softwarelösungen bietet EY auch Krypto-Akteuren seine regulären Dienste an. Das Unternehmen wurde nämlich von QuadrigaCX – einer kanadischen Kryptowährungsbörse, die unter mysteriösen Umständen außer Betrieb ging – als unabhängiger Dritter beauftragt, das Verfahren in einem Gläubigerschutzverfahren zu überwachen. Einige der früheren Kunden der Börse sind jedoch mit der Behandlung des Falls durch EY nicht zufrieden: Irgendwann hat der Prüfer Berichten zufolge 103 Bitcoins (ca. 1 Million US-Dollar) in die verschlossenen kalten Geldbörsen der Börse transferiert. Laut dem von EY im Februar veröffentlichten Bericht wurde der Verlust durch „einen Plattformeinstellungsfehler“ verursacht.

KPMG

Krypto- / Blockchain-Marktberichte: Ja

Blockchain-basierte Softwarelösungen: Ja

Übernahme aus erster Hand (Bitcoin-Akzeptanz, Krypto-Geldautomaten): Nein

Investitionen in den Kryptomarkt: Nein

KPMG verstärkt nicht nur seine Präsenz im Blockchain-Bereich, sondern ist seit 2017 auch Mitglied der Wall Street Blockchain Alliance (WSBA).

In den letzten 12 Monaten hat es eine Partnerschaft mit dem Blockchain-Unternehmen Guardtime geschlossen, um Kunden blockchain-basierte Dienste anzubieten. hat sich mit der US-amerikanischen Food and Drug Administration zusammengeschlossen, um Blockchain in die pharmazeutische Lieferkette zu integrieren (die Initiative soll den Prozess der Bestandsverfolgung beschleunigen und die Genauigkeit der zwischen Mitgliedern der Lieferkette ausgetauschten Daten verbessern); und arbeitete mit Vertretern der Vereinigten Arabischen Emirate zusammen, um eine blockchain-basierte Know Your Customer- oder KYC-Anwendung erfolgreich zu testen.

Zusätzlich hat KPMG mit drei leistungsstarken Softwareunternehmen – Microsoft, R3 und Tomia – zusammengearbeitet, um eine Blockchain-Lösung für Telekommunikationslösungen zu entwickeln. Arun Ghosh, der die Blockchain-Beratung von KPMG leitet, sagte über die Initiative:

"Blockchain bietet das Potenzial für Transparenz und Transparenz und bietet die Möglichkeit, Versöhnungen zu reduzieren und die Effizienz im Zusammenhang mit herkömmlichen Abrechnungs-, Roaming- und Partner-Abrechnungsprozessen für Interconnects zu steigern."

KPMG hat sich nicht nur mit Blockchain-gestützten Projekten befasst, sondern auch den Kryptowährungsmarkt mit einem insgesamt optimistischen Ausblick untersucht. So hat die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft in einem Bericht vom November 2018 institutionelle Anleger aufgefordert, „ihr Potenzial auszuschöpfen“, was wiederum der Branche insgesamt zugute kommen soll. „Cryptoassets haben Potenzial. Um dieses Potenzial auszuschöpfen, ist jedoch eine Institutionalisierung erforderlich “, argumentierten die Autoren des Dokuments.

Die jüngste Umfrage von KPMG zur Blockchain zeigt jedoch, dass die meisten Steuer- und Finanzmanager nicht überlegen, die Technologie einzuführen. Ungeachtet dessen hob David Jarczyk, Innovationschef und Steuerführer für Blockchain bei KPMG, seine potenziellen Vorteile für die Finanzwelt hervor:

"Blockchain ist wie eine Tabelle mit Steroiden, mit der bestimmte Aufgaben automatisiert, Transparenz, Geschwindigkeit und Zuverlässigkeit erhöht und eine einzige Quelle für Transaktionsinformationen bereitgestellt werden können."

Deloitte

Krypto- / Blockchain-Marktberichte: Ja

Blockchain-basierte Softwarelösungen: Ja

Übernahme aus erster Hand (Bitcoin-Akzeptanz, Krypto-Geldautomaten): Ja

Investitionen in den Kryptomarkt: Nein

Deloitte war der früheste Big Four-Spieler, der sich mit dem Kryptoraum befasste, als er bereits im Mai 2016 sein erstes Blockchain-Labor in Dublin ankündigte. Zu diesem Zeitpunkt hatte das Unternehmen bereits mit der Bank of Ireland zusammengearbeitet, um einen gemeinsamen Nachweis zu erbringen. Konzept-Blockchain-Testversion. Heutzutage verwenden Berichten zufolge drei der vier größten Banken Irlands die Blockchain-Lösung von Deloitte (die in der Zweigstelle in Dublin entwickelt wurde), um die Berechtigung der Mitarbeiter zu überprüfen.

Ebenfalls im Jahr 2016 installierte Deloitte in seinem Büro in Toronto einen Bitcoin-Geldautomaten. Das Gerät wurde außerhalb der Sicherheitstore platziert, damit es für die breite Öffentlichkeit zugänglich ist, und zeigte das Interesse des Unternehmens an Kryptowährungen.

Seitdem hat Deloitte den Markt genau beobachtet und mehrere Berichte veröffentlicht, in denen Unsicherheiten bei der Regulierung und das berüchtigte Skalierbarkeitsproblem von Bitcoin als Haupthindernis für die Masseneinführung anerkannt wurden. In dem Bericht des Unternehmens vom August 2018 mit dem Titel „Breaking Blockchain Open: 2018 Global Blockchain Survey“ wurde jedoch vorausgesagt, dass die Blockchain-Technologie einem Breakout-Moment näher rückt. Die neueste Ausgabe dieses Berichts enthüllte, dass 73% der chinesischen Unternehmen der Meinung sind, dass Blockchain eine der fünf wichtigsten strategischen Prioritäten ist, was die Konzentration des Landes auf die Technologie unterstreicht.

In diesem Sommer hat Deloitte außerdem begonnen, ein neues Blockchain-Beschleuniger-Programm namens Startup Studio in Zusammenarbeit mit 22 anderen Unternehmen, darunter Fidelity und Amazon, zu unterstützen. Startup Studio wird angeblich Workshops für Blockchain-Startups veranstalten, um ihnen dabei zu helfen, eine Vielzahl von für die Branche wichtigen Fähigkeiten zu verbessern.

Schließlich hat der Big Four-Riese gerade eine eigene Plattform auf Blockchain-Basis eingeführt, mit der Benutzer Demonstrationen und Experimente zur Blockchain durchführen können. Als Blockchain in a Box bezeichnet, wird das neue Produkt als „mobile, eigenständige Technologieplattform“ bezeichnet, die in der Lage ist, blockchain-basierte Lösungen über vier Rechenknoten mit kleinem Formfaktor und drei Videodisplays sowie Netzwerkkomponenten, die die Integration ermöglichen, zu hosten mit externen Diensten wie traditionellen Cloud-Technologien. “

Tun die Big Four genug?

Derzeit stehen die Experten den Fortschritten der Big Four in Bezug auf die Blockchain etwas skeptisch gegenüber und argumentieren, dass ihr Wissen zu diesem Thema derzeit begrenzt zu sein scheint. Evans sagte zu Cointelegraph:

„Es gab Beispiele auf dem Markt, bei denen Unternehmen wie PwC tatsächlich Arbeiten von anderen Unternehmen im Kryptoraum plagiiert und kopiert haben, was zeigt, dass ihr Wissen zu diesem Thema unglaublich begrenzt ist. Es ist schwer für ein Unternehmen, etwas voranzutreiben, das sie selbst nicht vollständig verstehen. “

So oder so haben die meisten Buchhaltungs- und Prüfungsfunktionen das Potenzial, in Zukunft mit intelligenten Verträgen automatisiert zu werden, und die Big Four müssten ihre Präsenz drastisch erhöhen, um relevant zu bleiben, so Villaverde von Weiss Ratings.

„Die Hauptfrage lautet: Werden die Big Four bei der Entwicklung dieser neuen Technologie führend sein? Oder werden kleinere, potenziell wendigere Spieler in den Weltraum springen und von den Big Four signifikante Marktanteile übernehmen? “

Unabhängig davon, ob die Big Four Blockchain in ihr reguläres Serviceangebot aufnehmen oder nicht, zeigt die Tatsache, dass alle vier Unternehmen regelmäßig Berichte über den Krypto- und / oder Blockchain-Markt erstellen, dass sie interessiert sind und die Entwicklungen in der Branche genau verfolgen.

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